這種貸款一般都不能用于歸還銀行貸款，因?yàn)殂y行會根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中可能出現(xiàn)過多的流動資金，并考慮到銀行貸款利率將隨市場利率變動而變化。這就要求企業(yè)需充分考慮自身資金的運(yùn)用能力與償還能力，確定貸款期限，并根據(jù)企業(yè)情況靈活運(yùn)用貸款規(guī)模。我們整理了以下內(nèi)容為您答疑解惑，希望對您有所幫助。
如果當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)償債困難時(shí)銀行認(rèn)為融資渠道不能滿足其正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要時(shí)，銀行會考慮到該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需要的流動資金，并在最短時(shí)間內(nèi)為企業(yè)籌措到資金。
對有償還能力并有貸款需求的企業(yè)而言，在融資成本較高的情況下采用長短期結(jié)合的信貸政策較為合適。由于長短期貸款存在較大期限差異，企業(yè)在選擇貸后管理時(shí)可考慮采取短期還款方案來提高還貸能力和資產(chǎn)質(zhì)量。企業(yè)可在短期還款期間根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營情況，合理地調(diào)整企業(yè)流動資金結(jié)構(gòu)，以最大限度地滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中不同時(shí)期對流動資金缺口需求，從而降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)成本。
1、通過資產(chǎn)負(fù)債表，了解本企業(yè)資產(chǎn)總額。
首先，對企業(yè)資產(chǎn)總額、負(fù)債總額進(jìn)行全面審查，了解其經(jīng)營狀況。其次，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營狀況，了解企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)，并在此基礎(chǔ)上對負(fù)債結(jié)構(gòu)、負(fù)債率等指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)，從而了解企業(yè)的負(fù)債、資產(chǎn)情況。再次，根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)，決定了銀行在向客戶提供貸款時(shí)，要充分考慮償債能力和償還能力兩方面需要。
2、通過會計(jì)報(bào)表分析，分析利潤水平和資金結(jié)構(gòu)等。
銀行通過會計(jì)報(bào)表，對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，可以了解企業(yè)的資金使用情況及資金利用效率。在審核貸款時(shí)，銀行可以運(yùn)用會計(jì)報(bào)表分析對企業(yè)的資金運(yùn)用情況進(jìn)行分析，可以利用資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表等各種財(cái)務(wù)指標(biāo)對企業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行全面分析后作出判斷。
同時(shí)根據(jù)企業(yè)資金運(yùn)用效率及資金利用效率分析貸款業(yè)務(wù)是否具有良好的償債能力及可持續(xù)發(fā)展能力，以便發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。此外，還可以利用會計(jì)報(bào)表分析預(yù)測企業(yè)下一年度的經(jīng)營業(yè)績。如財(cái)務(wù)預(yù)測時(shí)考慮了長期投資和低值易耗品生產(chǎn)等因素，則應(yīng)按一定程序判斷利潤水平和資金結(jié)構(gòu)情況。若考慮了當(dāng)期成本收益，則應(yīng)對當(dāng)期收入水平及成本費(fèi)用水平進(jìn)行分析得出結(jié)論，從而為下一年度確定生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃提供依據(jù)。
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